Calcolatore Successione
Simulazione imposte basata sulle ultime normative (Abolizione Coacervo)
*Nota: Il calcolo delle imposte ipotecarie e catastali è una stima basata sul valore dell’asse ereditario. In presenza di soli beni mobili (denaro, titoli), tali imposte potrebbero non essere dovute.
Dettagli Normativi
- Coniuge e Parenti in linea retta: Aliquota 4%, franchigia 1.000.000 € per beneficiario.
- Fratelli e Sorelle: Aliquota 6%, franchigia 100.000 € per beneficiario.
- Parenti fino al 4° grado: Aliquota 6%, nessuna franchigia.
- Altri soggetti: Aliquota 8%, nessuna franchigia.
- Portatori di Handicap: Franchigia elevata a 1.500.000 € indipendentemente dal grado di parentela.
- Riforma 2024/2026: Confermata l’esclusione del coacervo donativo per la determinazione delle franchigie.
Descrizione del calcolatore
Questo tool simula in modo semplice e immediato l’imposta di successione e donazione in base alle regole aggiornate al 2026 (abolizione del coacervo donativo, franchigie separate tra donazioni pregresse e successione).
Inserisci il valore dell’asse ereditario/donato, il grado di parentela, eventuali condizioni speciali (handicap, under 26, prima casa) e ottieni subito:
- franchigia applicabile
- base imponibile
- aliquota e imposta di successione/donazione
- stima imposte ipotecarie e catastali
- valore netto stimato per l’erede/beneficiario
Ideale per pianificare passaggi generazionali, donazioni in vita, testamenti e verificare l’impatto fiscale reale.
Esempio pratico
Successione da genitore a figlio unico (linea retta), valore asse ereditario 1.800.000 €, beneficiario non under 26, nessuna agevolazione prima casa, nessun handicap:
- Franchigia: 1.000.000 €
- Base imponibile: 800.000 €
- Aliquota: 4%
- Imposta di successione: 32.000 €
- Imposte ipo-catastali (senza prima casa): 54.000 € (3% sul valore)
- Valore netto stimato erede: 1.714.000 €
Se il beneficiario è portatore di handicap grave (art. 3 comma 3 L. 104/92): franchigia sale a 1.500.000 € → imposta di successione scende a 12.000 €.
Normative principali
- Aliquota 4% su eccedenza 1.000.000 € per coniuge, figli, genitori (linea retta)
- Aliquota 6% su eccedenza 100.000 € per fratelli/sorelle
- Aliquota 6% senza franchigia per parenti fino al 4° grado e affini
- Aliquota 8% senza franchigia per estranei
- Franchigia speciale 1.500.000 € per portatori di handicap grave (indipendentemente dal grado di parentela)
- Abolizione coacervo (dal 2026): le donazioni pregresse non riducono più la franchigia della successione
- Imposte ipotecarie e catastali: 3% sul valore (2% ipotecaria + 1% catastale) se non agevolazione prima casa → in quel caso fisse a 200 € + 200 €
Domande frequenti
Il coacervo è davvero abolito nel 2026?
Sì. Dal 1° gennaio 2026 le donazioni fatte in vita non vengono più sommate al valore della successione per erodere la franchigia. Questo permette di sfruttare due volte la franchigia piena (es. 1M€ donato + 1M€ ereditato = 2M€ esenti per linea retta).
Quando si applica la franchigia di 1.500.000 €?
Per i portatori di handicap grave (art. 3 comma 3 L. 104/92), indipendentemente dal grado di parentela. Non è automatica per tutti gli under 26: la maggiorazione under 26 è limitata a casi specifici o non generalizzata (verifica con notaio/ADE per la successione concreta).
L’agevolazione prima casa riduce l’imposta di successione?
No. Riduce solo le imposte ipotecarie e catastali (da 3% a 400 € fissi), ma non la base imponibile dell’imposta di successione/donazione. Il tool lo riflette correttamente.
Devo considerare più eredi o donazioni pregresse?
Questo tool calcola per un singolo beneficiario. Per più eredi dividete il valore proporzionalmente. Le donazioni pregresse non incidono più grazie all’abolizione del coacervo (2026).
Altri strumenti utili
Tool didattico e simulativo – non sostituisce consulenza notarile, fiscale o legale. Basato su normativa vigente al 2026 (TU Successioni e Donazioni, riforma coacervo). Nessun dato viene salvato o trasmesso.