Guida Calcolatore Imposta di Successione | Ivalio

Guida Calcolatore Imposta di Successione: Simulazione Imposta, Franchigie e Valore Netto 2026

Benvenuti su Ivalio.it – tool gratuiti e veloci per calcoli fiscali e successori. Questa guida ti spiega come funziona il Calcolatore Imposta di Successione: inserisci valore beni ereditari/donati, grado di parentela e condizioni speciali per simulare imposta di successione/donazione, franchigie, aliquote, imposte ipotecarie/catastali e valore netto per l’erede. Ideale per pianificare passaggi generazionali, testamenti o donazioni in vita. Non è una consulenza, ma un aiuto concreto per capire quanto resta in tasca ai beneficiari.

Attenzione – Disclaimer importante
Tutti i calcoli, le informazioni e gli esempi presenti in questa guida sono forniti a scopo puramente indicativo e informativo, basati sulla normativa vigente al 2026 (Testo Unico Successioni e Donazioni, con abolizione coacervo donativo dal 2026). Non costituiscono in alcun modo consulenza fiscale, notarile, legale o professionale. Le norme possono variare per casi specifici (es. trust, beni all’estero, handicap grave, prima casa). Verifica sempre con un notaio, commercialista o l’Agenzia delle Entrate (www.agenziaentrate.gov.it). Ivalio.it non si assume alcuna responsabilità per errori, omissioni, decisioni prese basandosi su questi contenuti o conseguenze fiscali di qualsiasi tipo. Il tool è simulativo per un singolo beneficiario; per più eredi dividere proporzionalmente. Imposte ipo/catastali sono stimate (non dovute su soli beni mobili).

Introduzione all’Imposta di Successione: Cos’è e Novità 2026

L’imposta di successione (e donazione) si applica sul valore netto trasferito per causa di morte o per atto gratuito. Dal 2026, grazie all’abolizione del coacervo, le donazioni pregresse non riducono più la franchigia per la successione: ogni evento ha franchigia autonoma (fino a 2 milioni esenti per linea retta se fai donazioni + successione separate).

Ho creato questo tool perché vedo spesso famiglie sorprese dalle imposte ipo-catastali o dalle franchigie per grado di parentela, e volevo darti uno strumento semplice per simulare scenari realistici e pianificare meglio.

Il calcolo è per un singolo beneficiario; per eredi multipli applica proporzionalmente.

1. Come Funziona il Calcolatore di Ivalio

Il tool applica le regole 2026: valore asse ereditario/donato meno debiti/deducibili → base imponibile dopo franchigia → aliquota per parentela → imposta + stima ipo/catastali.

Tu inserisci:

Valore complessivo dell’asse ereditario o donato (immobili, denaro, titoli, ecc.)
Grado di parentela con il defunto/donante
Condizioni speciali: handicap grave (L.104/92), under 26 (limitato), agevolazione prima casa

Il calcolatore restituisce:

Franchigia applicabile
Base imponibile (eccedenza franchigia)
Aliquota e imposta di successione/donazione
Stima imposte ipotecarie (2%) + catastali (1%) o fisse per prima casa (200€ + 200€)
Valore netto stimato per il beneficiario

Errore comune che vedo spesso: dimenticare che ipo/catastali sono al 3% su immobili (salvo prima casa) e non si applicano su denaro/titoli.

Prova subito il Calcolatore Imposta di Successione

2. Esempio Indicativo Realistico (2026)

Situazione: Padre lascia a un figlio unico 1.800.000 € (casa + risparmi):

Valore asse: 1.800.000 €
Parentela: Figlio (linea retta)
Agevolazione: Prima casa (sì)

Risultati tool (indicativi):

Franchigia: 1.000.000 €
Base imponibile: 800.000 €
Aliquota: 4%
Imposta successione: 32.000 €
Imposte ipo/catastali: 400 € fisse (prima casa)
Valore netto ereditato: ≈ 1.767.600 €

Altro esempio: Fratello eredita 250.000 € (no immobili):

Franchigia: 100.000 €
Base: 150.000 €
Imposta: 6% = 9.000 €
Ipo/catastali: 0 € (solo beni mobili)
Netto: 241.000 €

Con handicap grave: franchigia sale a 1.500.000 € → spesso zero imposta.

3. Aliquote, Franchigie e Agevolazioni 2026

Aliquota e franchigia per grado di parentela:

Coniuge / parenti in linea retta (figli, genitori): 4% oltre 1.000.000 € per beneficiario
Fratelli / sorelle: 6% oltre 100.000 € per beneficiario
Parenti fino al 4° grado / affini collaterali 3° grado: 6% senza franchigia
Altri soggetti: 8% senza franchigia
Handicap grave (L.104/92 art.3 co.3): franchigia 1.500.000 € indipendentemente dal grado

Prima casa: imposte ipo/catastali fisse a 400 € totali (non 3%). Under 26: agevolazioni limitate in casi specifici.

Domande Frequenti sull’Imposta di Successione

Il tool considera più eredi? No – calcola per un singolo beneficiario. Dividi il valore proporzionalmente per più eredi e ricalcola per ognuno.
Cosa succede con donazioni pregresse? Dal 2026 abolito coacervo: donazioni non erodono franchigia successione (franchigie autonome).
Si pagano imposte su denaro e titoli? Solo imposta successione (no ipo/catastali su beni mobili).
Handicap grave dà franchigia extra? Sì, 1.500.000 € per chiunque, ma verifica certificazione L.104.
Prima casa riduce l’imposta di successione? No – solo ipo/catastali fisse. Base imponibile resta la stessa.

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